Legge Procedimenti

Legge 399/1994

Disposizioni urgenti in materia di confisca di valori ingiustificati.

Pubblicato: 22/06/1994 In vigore dal: 20/06/1994 Documento ufficiale

Qual è l'oggetto e la finalità del Decreto-Legge 399/1994 in materia di confisca di valori ingiustificati?

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Il Decreto-Legge 399/1994 è una norma urgente emanata dal Presidente della Repubblica il 20 giugno 1994 per contrastare il fenomeno della criminalità organizzata. La norma si applica a soggetti imputati o condannati per gravi reati di criminalità organizzata o per reati strumentali al suo proliferare, in particolare quando dispongono di patrimoni sproporzionati rispetto all'attività svolta o al reddito dichiarato, senza poter giustificarne la provenienza lecita. L'obiettivo principale è impedire che questi soggetti mantengano la disponibilità di beni che potrebbero aggravare i reati contestati o facilitare la commissione di ulteriori reati. In pratica, la norma introduce meccanismi di confisca per i valori ingiustificati, consentendo alle autorità di sequestrare e confiscare patrimoni quando non è possibile provarne la legittima origine. Per commercialisti e professionisti, questa normativa è rilevante poiché introduce il principio della proporzionalità tra patrimonio e reddito dichiarato, creando obblighi di tracciabilità e documentazione della provenienza dei beni, specialmente in caso di controlli da parte dell'Agenzia delle Entrate o delle autorità antimafia.

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Riferimento normativo

DECRETO-LEGGE 20 giugno 1994, n. 399

Testo normativo

DECRETO-LEGGE n. 399/1994

# DECRETO-LEGGE 20 giugno 1994, n. 399

##   Disposizioni   urgenti   in   materia   di   confisca   di   valori
ingiustificati.

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA Visti gli articoli 77 e 87 della Costituzione ; Ritenuta la straordinaria necessit&agrave; ed urgenza di impedire che imputati e condannati per gravi reati di criminalit&agrave; organizzata, o per reati strumentali al proliferare della stessa, continuino ad avere la disponibilit&agrave; di patrimoni sproporzionati all'attivit&agrave; svolta o al reddito dichiarato, pur quando non sono in grado di giustificarne la lecita provenienza, e detta disponibilit&agrave; dei beni pu&ograve; invece aggravare il reato contestato od agevolare la commissione di altri reati; Vista la deliberazione del Consiglio dei Ministri, adottata nella riunione del 17 giugno 1994; Sulla proposta del Presidente del Consiglio dei Ministri e del Ministro di grazia e giustizia, di concerto con il Ministro dell'interno; EMANA il seguente decreto-legge: Art. 1 1. La rubrica dell' articolo 12-quinquies del decreto-legge 8 giugno 1992, n. 306 , convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 1992, n. 356 , &egrave; sostituita dalla seguente: "Trasferimento fraudolento di valori".

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Il Decreto-Legge 399/1994 rappresenta il fondamento normativo per la confisca di valori ingiustificati, un istituto cruciale nel contrasto alla criminalità organizzata e al riciclaggio di denaro. Commercialisti e consulenti aziendali devono conoscere questa norma per verificare la tracciabilità dei patrimoni, la documentazione della provenienza dei beni e il principio di proporzionalità tra reddito dichiarato e disponibilità patrimoniale, elementi essenziali anche per la compliance antiriciclaggio e gli obblighi di segnalazione alle autorità competenti.