Legge

Legge 197/1991

Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, recante provvedimenti urgenti per limitare l'uso del contante e dei titoli al portatore nelle transazioni e prevenire l'utilizzazione del sistema finanziario a scopo di riciclaggio.

Pubblicato: 06/07/1991 In vigore dal: 05/07/1991 Documento ufficiale

Qual è l'oggetto della Legge 197/1991 e quali sono i suoi principali obiettivi normativi?

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La Legge 197/1991 è una legge di conversione del decreto-legge 143/1991, emanata il 5 luglio 1991, che introduce misure urgenti per contrastare il riciclaggio di denaro e limitare l'uso di strumenti finanziari anonimi nelle transazioni economiche. La normativa si applica a tutte le operazioni finanziarie e commerciali in cui vengono utilizzati contante e titoli al portatore, interessando quindi banche, intermediari finanziari, imprese e professionisti che operano nel sistema economico italiano. In pratica, la legge stabilisce vincoli e obblighi di tracciabilità per le transazioni, richiedendo l'identificazione delle parti coinvolte e la documentazione delle operazioni, al fine di prevenire che il sistema finanziario venga utilizzato per occultare provenienze illecite di denaro. Per commercialisti e aziende, questa normativa rappresenta un punto di partenza fondamentale per gli obblighi di adempimento antiriciclaggio, imponendo la conservazione di documentazione e la segnalazione di operazioni sospette alle autorità competenti.

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Riferimento normativo

LEGGE 5 luglio 1991, n. 197

Testo normativo

LEGGE n. 197/1991

# LEGGE 5 luglio 1991, n. 197

##   Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 3 maggio
1991,  n.  143,  recante provvedimenti urgenti per limitare l'uso del
contante e dei titoli al  portatore  nelle  transazioni  e  prevenire
l'utilizzazione del sistema finanziario a scopo di riciclaggio.


La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno approvato; IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA PROMULGA la seguente legge: Art. 1 1. Il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143 , recante provvedimenti urgenti per limitare l'uso del contante e dei titoli al portatore nelle transazioni e prevenire l'utilizzazione del sistema finanziario a scopo di riciclaggio, &egrave; convertito in legge con le modificazioni riportate in allegato alla presente legge. La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sar&agrave; inserita nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica italiana. &Egrave; fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla osservare come legge dello Stato. Data a Praga, add&igrave; 5 luglio 1991 COSSIGA ANDREOTTI, Presidente del Consiglio dei Ministri CARLI, Ministro del tesoro Visto, il Guardasigilli: MARTELLI AVVERTENZA: Il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143 , &egrave; stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale - serie generale - n. 106 dell'8 maggio 1991. A norma dell' art. 15, comma 5, della legge 23 agosto 1988, n. 400 (Disciplina dell'attivit&agrave; di Governo e ordinamento della Presidenza del Consiglio dei Ministri), le modifiche apportate dalla presente legge di conversione hanno efficacia dal giorno successivo a quello della sua pubblicazione. Il testo del decreto-legge coordinato con la legge di conversione &egrave; pubblicato in questa stessa Gazzetta Ufficiale alla pag. 27.

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La Legge 197/1991 è il riferimento normativo per antiriciclaggio, tracciabilità del contante e titoli al portatore nel sistema finanziario italiano. Commercialisti, banche e intermediari finanziari la consultano per comprendere gli obblighi di identificazione della clientela, documentazione delle transazioni e prevenzione del money laundering. La normativa introduce i principi base della due diligence e della segnalazione di operazioni sospette, fondamentali per la compliance antiriciclaggio.