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Messaggio INPS 95/2022

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 100756 del 28 dicembre 2021 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2022

Pubblicato: 09/01/2022 In vigore dal: 09/01/2022 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel primo trimestre 2022 e come variano in base all'età del pensionato e all'importo del finanziamento?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 95/2022 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti garantiti da cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° gennaio al 31 marzo 2022. La normativa si applica ai finanziamenti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, stabilendo limiti massimi di tasso per evitare violazioni della legge sull'usura. I tassi variano secondo due classi di importo (fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro) e sei fasce di età del pensionato, con tassi soglia TAEG che aumentano progressivamente con l'avanzare dell'età, riflettendo il rischio maggiore legato alla durata del piano di ammortamento. Per i pensionati di età superiore a 79 anni, i tassi soglia coincidono direttamente con i tassi usura (17,7125% per importi fino a 15.000 euro e 12,85% per importi superiori). La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS effettua un controllo automatico bloccante che impedisce la notifica telematica dei piani qualora i tassi applicati superino quelli convenzionali, garantendo la conformità normativa.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 100756 del 28 dicembre 2021 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2022

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 10-01-2022
Messaggio n. 95
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 100756 del 28
dicembre 2021 del Ministero dell’Economia e delle finanze.
Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2022
Con il decreto n. 100756 del 28 dicembre 2021 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante “Disposizioni in materia di usura”, come modificato dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo dal 1° gennaio 2022 al 31 marzo 2022.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo (1° gennaio 2022 – 31 marzo
2022) sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 10,97 17,7125
Oltre i 15.000 7,08 12,8500
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÀ DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età* Fino a 15.000 euro Oltre 15.000 euro
fino a 59 anni 8,21 6,11
60-64 9,01 6,91
65-69 9,81 7,71
70-74 10,51 8,41
75-79 11,31 9,21
Maggiore di 79 anni 17,7125 12,8500
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo, denominata “Quote
Quinto”, effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche e degli intermediari finanziari, dei piani
di cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a quelli
convenzionali.
Da ultimo, si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia coincidono
con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1°gennaio 2022.
Il Direttore Generale
Gabriella Di Michele

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 sulla prevenzione dell'usura e rappresenta uno strumento di finanziamento per i pensionati con tassi soglia TAEG differenziati per classe di età e importo. Commercialisti e intermediari finanziari devono consultare regolarmente i decreti del Ministero dell'Economia per verificare l'aggiornamento trimestrale dei TEGM e dei tassi usura, al fine di garantire la conformità dei contratti di prestito e evitare violazioni della normativa antiusura.