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Messaggio INPS 92/2024

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 110419 del 27 dicembre 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2024

Pubblicato: 08/01/2024 In vigore dal: 08/01/2024 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel primo trimestre 2024 e come variano in base all'età del pensionato?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 92/2024 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti estinguibili mediante cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° gennaio al 31 marzo 2024. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi soglia TAEG variano significativamente in base alla classe di età del mutuatario, partendo da un minimo del 7,94% per i pensionati fino a 59 anni con prestiti oltre 15.000 euro, fino a raggiungere il 21,10% per i pensionati oltre 79 anni con importi fino a 15.000 euro. La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS effettua un controllo automatico bloccante che impedisce la notifica telematica dei piani di cessione qualora i tassi applicati dalle banche superino quelli convenzionali stabiliti, garantendo così la tutela del mutuatario. Per la fascia di età superiore ai 79 anni, i tassi soglia coincidono direttamente con i tassi soglia usura, rappresentando il limite massimo legale applicabile.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 110419 del 27 dicembre 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2024

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 09-01-2024
Messaggio n. 92
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 110419 del 27
dicembre 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze.
Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2024
Con il decreto n. 110419 del 27 dicembre 2023 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° gennaio 2024 – 31 marzo 2024.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo 1° gennaio 2024 – 31 marzo
2024 sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 13,68 21,1000
Oltre i 15.000 9,77 16,2125
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÁ DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età* Fino a 15.000 euro Oltre i 15.000 euro
Fino a 59 anni 9,92 7,94
60-64 10,72 8,74
65-69 11,52 9,54
70-74 12,22 10,24
75-79 13,02 11,04
Oltre 79 anni 21,1000 16,2125
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo - denominata “Quote
Quinto” - effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche/intermediari finanziari, dei piani di
cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a quelli
convenzionali.
Da ultimo si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia coincidono
con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° gennaio 2024.
Il Direttore Generale
Vincenzo Caridi

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dai tassi TEGM e dai limiti usura secondo la legge 108/1996, come modificata dal decreto legge 70/2011. Banche e intermediari finanziari devono rispettare i tassi soglia TAEG differenziati per classe di età e importo del prestito, con controlli bloccanti nel sistema INPS. Commercialisti e consulenti che assistono pensionati devono verificare la conformità dei tassi applicati ai limiti convenzionali e ai tassi soglia usura per evitare violazioni normative.