Messaggio INPS In vigore Contributi

Messaggio INPS 3454/2023

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 85107 del 27 settembre 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il quarto trimestre 2023

Pubblicato: 01/10/2023 In vigore dal: 01/10/2023 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel quarto trimestre 2023?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 3454/2023 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti estinguibili mediante cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° ottobre al 31 dicembre 2023. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi medi sono rispettivamente del 13,50% e 9,60%, mentre i tassi soglia usura raggiungono il 20,8750% e il 16,0000%.

I tassi TAEG convenzionali variano in base alla classe di età del pensionato, partendo da un minimo del 7,83% (prestiti oltre 15.000 euro, età fino a 59 anni) fino a raggiungere i tassi soglia usura per i pensionati oltre 79 anni. Questa struttura per fasce d'età riflette il profilo di rischio creditizio associato all'età del mutuatario e alla durata prevedibile del piano di ammortamento.

La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS applica un controllo bloccante che impedisce la notifica telematica dei piani di cessione qualora i tassi proposti dalle banche superino quelli convenzionali fissati. Questo meccanismo tutela i pensionati da applicazioni di tassi eccessivi e garantisce il rispetto dei limiti antiusura.

Per i professionisti che operano nel settore creditizio e previdenziale, è essenziale verificare l'allineamento dei tassi applicati alle tabelle ufficiali INPS e monitorare gli aggiornamenti trimestrali, poiché il mancato rispetto comporta il blocco automatico della pratica nel sistema informativo.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 85107 del 27 settembre 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il quarto trimestre 2023

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 02-10-2023
Messaggio n. 3454
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 85107 del 27
settembre 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze.
Aggiornamento tassi per il quarto trimestre 2023
Con il decreto n. 85107 del 27 settembre 2023, il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° ottobre 2023 – 31 dicembre 2023.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo 1° ottobre 2023 – 31 dicembre
2023 sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 13,50 20,8750
Oltre i 15.000 9,60 16,0000
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETA' DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età* Fino a 15.000 euro Oltre i 15.000 euro
fino a 59 anni 9,81 7,83
60-64 10,61 8,63
65-69 11,41 9,43
70-74 12,11 10,13
75-79 12,91 10,93
Oltre 79 anni 20,8750 16,0000
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo - denominata “Quote
Quinto” - effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche/intermediari finanziari, dei piani di
cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a quelli
convenzionali.
Da ultimo, si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia coincidono
con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° ottobre 2023.
Il Direttore Generale
Vincenzo Caridi

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dai tassi TEGM e dai limiti antiusura secondo la legge 108/1996, con controlli TAEG differenziati per classe d'età e importo del prestito. Banche e intermediari finanziari devono rispettare i tassi soglia usura e i tassi convenzionali comunicati dall'INPS, pena il blocco della notifica telematica nel sistema "Quote Quinto". Commercialisti e consulenti creditizi devono monitorare gli aggiornamenti trimestrali del Ministero dell'Economia per verificare la conformità alle disposizioni antiusura e ai parametri di convenzionamento.