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Messaggio INPS 3298/2024

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 87826 del 25 settembre 2024 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il quarto trimestre 2024

Pubblicato: 03/10/2024 In vigore dal: 03/10/2024 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG massimi applicabili ai prestiti in cessione del quinto della pensione nel quarto trimestre 2024?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 3298/2024 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti estinguibili mediante cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° ottobre al 31 dicembre 2024. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi variano in base alla classe di età del mutuatario, con tassi più elevati per le fasce d'età superiore, partendo da un minimo del 7,82% TAEG per prestiti oltre 15.000 euro fino a 59 anni, fino a un massimo del 20,7625% per la classe "Maggiore di 79 anni". La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS effettua un controllo bloccante che impedisce la notifica telematica dei piani di cessione qualora i tassi applicati superino quelli convenzionali stabiliti, garantendo così la tutela del mutuatario dal rischio usura.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 87826 del 25 settembre 2024 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il quarto trimestre 2024

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 04-10-2024
Messaggio n. 3298
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 87826 del 25
settembre 2024 del Ministero dell’Economia e delle finanze.
Aggiornamento tassi per il quarto trimestre 2024
Con il decreto n. 87826 del 25 settembre 2024 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° ottobre 2024 – 31 dicembre 2024.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo 1° ottobre 2024 – 31 dicembre
2024 è il seguente:
Classe d'importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 euro 13,4100 20,7625
Oltre 15.000 euro 9,5900 15,9875
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
Classe di età* Classe di importo del prestito
Fino a 15.000 euro Oltre 15.000 euro
Fino a 59 anni 9,75 7,82
60 - 64 10,55 8,62
65 - 69 11,35 9,42
70 - 74 12,05 10,12
75 - 79 12,85 10,92
20,7625 15,9875
Oltre 79 anni
(*) Le classi di età comprendono il compimento dell'età minima della classe; l'età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo - denominata “Quote
Quinto” - effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche/intermediari finanziari, dei piani di
cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a quelli
convenzionali.
Da ultimo, si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia coincidono
con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° ottobre 2024.
Il Direttore Generale
Valeria Vittimberga

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La normativa sulla cessione del quinto della pensione si basa sulla legge 7 marzo 1996, n. 108 in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 70/2011. I commercialisti e i consulenti finanziari devono conoscere i tassi TAEG, i tassi soglia usura, le classi di importo e le classi di età per verificare la conformità dei prestiti convenzionati. La procedura "Quote Quinto" rappresenta il sistema di controllo telematico che garantisce il rispetto dei limiti massimi di tasso e la tutela del mutuatario pensionato.