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Messaggio INPS 29/2021

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 96515 del 24 dicembre 2020 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2021

Pubblicato: 04/01/2021 In vigore dal: 04/01/2021 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel primo trimestre 2021?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 29/2021 comunica l'aggiornamento dei tassi effettivi globali medi (TEGM) e dei relativi tassi soglia usura per i prestiti estinguibili mediante cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° gennaio al 31 marzo 2021. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi medi sono rispettivamente 11,14% e 7,69%, mentre i tassi soglia usura sono 17,9250% e 13,6125%.

La pratica operativa prevede l'applicazione di tassi TAEG differenziati anche in base alla classe di età del pensionato (da "fino a 59 anni" fino a "75-79 anni"), con incrementi progressivi all'aumentare dell'età. Ad esempio, per prestiti fino a 15.000 euro, il tasso soglia varia da 8,32% per i più giovani a 11,42% per i pensionati tra 75 e 79 anni. Questa modulazione riflette il profilo di rischio associato all'età del mutuatario e alla durata prevedibile del piano di ammortamento.

Per i professionisti del credito e i commercialisti, è essenziale verificare che i tassi praticati rimangono entro i limiti soglia per evire violazioni della legge 108/1996 sull'usura. L'età rilevante è quella maturata a fine piano di ammortamento, elemento cruciale per la corretta classificazione tariffaria e il calcolo del TAEG.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 96515 del 24 dicembre 2020 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2021

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 05-01-2021
Messaggio n. 29
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 96515 del 24 dicembre
2020 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento
tassi per il primo trimestre 2021
Con il decreto n. 96515 del 24 dicembre 2020 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante “Disposizioni in materia di usura”, come modificato dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo dal 1° gennaio 2021 al 31 marzo 2021.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo (1° gennaio 2021 – 31 marzo
2021) sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 11,14 17,9250
Oltre i 15.000 7,69 13,6125
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETA' DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classi di età* Classe di importo del prestito
Fino a € 15,000 Oltre € 15.000
fino a 59 anni 8,32 6,53
60-64 9,12 7,33
65-69 9,92 8,13
70-74 10,62 8,83
75-79 11,42 9,63
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° gennaio 2021.
Il Direttore generale vicario
Vincenzo Caridi

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Il Messaggio INPS 29/2021 disciplina i tassi TAEG, i tassi soglia usura e il TEGM per la cessione del quinto della pensione, facendo riferimento alla legge 108/1996 sulle disposizioni in materia di usura. Intermediari finanziari e banche convenzionate devono rispettare questi limiti per prestiti ai pensionati, considerando sia l'importo che la classe di età del mutuatario, con particolare attenzione al calcolo del tasso annuo effettivo globale e alla prevenzione dell'usura.