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Messaggio INPS 2799/2020

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 50764 del 25 giugno 2020 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2020

Pubblicato: 13/07/2020 In vigore dal: 13/07/2020 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel terzo trimestre 2020 e come variano in base all'età del pensionato?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 2799/2020 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti estinguibili mediante cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° luglio al 30 settembre 2020. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi TAEG variano significativamente in base all'età del mutuatario, partendo da un minimo dell'8,55% per pensionati fino a 59 anni con prestiti fino a 15.000 euro, fino a un massimo dell'11,65% per pensionati tra 75 e 79 anni nella medesima fascia di importo. Questo meccanismo di differenziazione per classi di età riflette il rischio di insolvenza correlato alla longevità del piano di ammortamento, aspetto cruciale per le valutazioni creditizie degli intermediari finanziari.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 50764 del 25 giugno 2020 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2020

Testo normativo

Roma, 14-07-2020
Messaggio n. 2799
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 50764 del 25 giugno
2020 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento
tassi per il terzo trimestre 2020
Con il decreto n. 50764 del 25 giugno 2020 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari - determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificato dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106 - rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° luglio 2020 – 30 settembre 2020.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo (1° luglio 2020 – 30 settembre
2020) sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 11,51 18,3875
Oltre i 15.000 7,91 13,8875
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione, concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati, variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETA' DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età* Fino a 15.000 euro Oltre 15.000 euro
Fino a 59 anni 8,55 6,68
60-64 9,35 7,48
65-69 10,15 8,28
70-74 10,85 8,98
75-79 11,65 9,78
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° luglio 2020.
Il Direttore Generale
Gabriella Di Michele

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 sulla usura e rappresenta uno strumento di finanziamento per pensionati regolato dai tassi soglia TAEG. Commercialisti e consulenti finanziari devono monitorare gli aggiornamenti trimestrali dei TEGM pubblicati dal Ministero dell'Economia e delle Finanze, poiché determinano i limiti massimi di interesse applicabili e il rispetto della normativa antiusura per intermediari e banche convenzionate.