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Messaggio INPS 2614/2024

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 62375 del 24 giugno 2024 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2024

Pubblicato: 15/07/2024 In vigore dal: 15/07/2024 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel terzo trimestre 2024 e come variano in base all'età del pensionato?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 2614/2024 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti estinguibili mediante cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° luglio al 30 settembre 2024. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi soglia TAEG variano significativamente in base alla classe di età del mutuatario, partendo da un minimo del 8,08% per i pensionati fino a 59 anni (prestiti oltre 15.000 euro) fino a raggiungere il 21,1% per i pensionati oltre 79 anni (prestiti fino a 15.000 euro). La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS effettua un controllo bloccante che impedisce la notifica telematica dei piani di cessione qualora i tassi applicati superino quelli convenzionali stabiliti. Per la fascia di età superiore ai 79 anni, i tassi soglia coincidono direttamente con i tassi soglia usura, rappresentando il limite massimo legale applicabile senza incorrere in violazioni della normativa antiusura.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 62375 del 24 giugno 2024 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2024

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 16-07-2024
Messaggio n. 2614
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 62375 del 24 giugno
2024 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento
tassi per il terzo trimestre 2024
Con il decreto n. 62375 del 24 giugno 2024 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° luglio 2024 – 30 settembre 2024.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo 1° luglio 2024 – 30 settembre
2024 è il seguente:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 13,68 21,1000
Oltre i 15.000 9,97 16,4625
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÁ DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età* Fino a 15.000 euro Oltre i 15.000 euro
Fino a 59 anni 9,92 8,08
60-64 10,72 8,88
65-69 11,52 9,68
70-74 12,22 10,38
75-79 13,02 11,18
Oltre 79 anni 21,1000 16,4625
(*) Le classi di età comprendono il compimento dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo - denominata “Quote
Quinto” - effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche/intermediari finanziari, dei piani di
cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a quelli
convenzionali.
Da ultimo, si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia coincidono
con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° luglio 2024.
Il Direttore Generale
Valeria Vittimberga

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La normativa sulla cessione del quinto della pensione si collega direttamente alla legge 7 marzo 1996, n. 108 in materia di usura, e al decreto-legge 70/2011 che ha modificato i criteri di determinazione dei tassi effettivi globali medi. Commercialisti e intermediari finanziari devono monitorare costantemente gli aggiornamenti trimestrali dei tassi TAEG, della soglia usura e delle classi di età per garantire la conformità contrattuale e evitare sanzioni amministrative e penali derivanti dall'applicazione di tassi usurari.