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Messaggio INPS 2535/2019

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto 25 giugno 2019 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2019

Pubblicato: 03/07/2019 In vigore dal: 03/07/2019 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel terzo trimestre 2019?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 2535/2019 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti garantiti da cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° luglio al 30 settembre 2019. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi medi sono rispettivamente 11,56% e 8,21%, mentre i tassi soglia usura sono 18,45% e 14,26%. La disciplina prevede inoltre tassi TAEG differenziati per classi di età del pensionato (da "fino a 59 anni" a "75-79 anni"), poiché il rischio di credito varia con l'avanzare dell'età e la conseguente riduzione della durata del piano di ammortamento. Per i pensionati fino a 59 anni, i tassi soglia TAEG sono 8,58% (importi fino a 15.000 euro) e 6,88% (importi superiori); questi aumentano progressivamente con l'età, raggiungendo 11,68% e 9,98% per la classe 75-79 anni. Questa strutturazione consente agli intermediari di prezzare adeguatamente il rischio, mentre protegge i mutuatari dal superamento dei limiti usurari stabiliti dalla legge 108/1996.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto 25 giugno 2019 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2019

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 04-07-2019
Messaggio n. 2535
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto 25 giugno 2019 del
Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il
terzo trimestre 2019
Con il decreto 25 giugno 2019 il Ministero dell’Economia e delle finanze - Dipartimento del
Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e dagli
intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo 1996,
n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 13 maggio
2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati dalla
Banca d’Italia ed in vigore per il periodo dal 1° luglio 2019 al 30 settembre 2019.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo (1° luglio 2019 – 30 settembre
2019) sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 11,56 18,4500
Oltre i 15.000 8,21 14,2625
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÀ DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età Fino a 15.000 euro Oltre 15.000 euro
fino a 59 anni 8,58 6,88
60-64 9,38 7,68
65-69 10,18 8,48
70-74 10,88 9,18
75-79 11,68 9,98
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° luglio 2019.
Il Direttore Generale
Gabriella Di Michele

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 in materia di usura e dai decreti del Ministero dell'Economia e delle finanze, che fissano i tassi effettivi globali medi (TEGM) rilevati dalla Banca d'Italia. Commercialisti e intermediari finanziari devono verificare il TAEG (Tasso Annuo Effettivo Globale) rispetto ai tassi soglia usura per evire violazioni della normativa antiusura, considerando sia la classe di importo del prestito che l'età del pensionato beneficiario.