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Messaggio INPS 2109/2025

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 29322 del 26 giugno 2025 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2025

Pubblicato: 01/07/2025 In vigore dal: 01/07/2025 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel terzo trimestre 2025?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 2109/2025 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia TAEG per i prestiti estinguibili mediante cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° luglio al 30 settembre 2025. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati INPS, distinguendo due classi di importo (fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro) e sei fasce di età del mutuatario.

I tassi variano in base all'età del pensionato e all'importo del prestito: ad esempio, per prestiti fino a 15.000 euro, il tasso TAEG va dal 9,57% per chi ha fino a 59 anni fino al 12,67% per chi ha tra 75 e 79 anni. Per la classe di età oltre 79 anni, i tassi coincidono con i tassi soglia usura (20,4125% per importi fino a 15.000 euro e 15,2875% per importi superiori).

La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS effettua un controllo bloccante sui nuovi tassi: qualora gli intermediari applichino tassi superiori a quelli convenzionali indicati, il sistema inibisce la notifica telematica del piano di cessione. Questo meccanismo garantisce la conformità alle soglie stabilite e tutela i pensionati da applicazioni di tassi eccessivi.

Per i commercialisti e i consulenti che assistono intermediari finanziari, è essenziale verificare l'allineamento dei tassi applicati alle nuove soglie TAEG, poiché il mancato rispetto comporta il blocco della procedura telematica e l'impossibilità di perfezionare l'operazione presso l'INPS.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 29322 del 26 giugno 2025 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2025

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 02-07-2025
Messaggio n. 2109
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 29322 del 26 giugno
2025 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento
tassi per il terzo trimestre 2025
Con il decreto n. 29322 del 26 giugno 2025 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° luglio 2025 – 30 settembre 2025.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo 1° luglio 2025 – 30 settembre
2025 è il seguente:
Classe d'importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 euro 13,13 20,4125
Oltre 15.000 euro 9,03 15,2875
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
Classe di età* Classe di importo del prestito
Fino a 15.000 euro Oltre 15.000 euro
Fino a 59 anni 9,57 7,44
60 - 64 10,37 8,24
65 - 69 11,17 9,04
70 - 74 11,87 9,74
75 - 79 12,67 10,54
Oltre 79 anni 20,4125 15,2875
(*) Le classi di età comprendono il compimento dell'età minima della classe; l'età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo - denominata “Quote
Quinto” - effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche/intermediari finanziari, dei piani di
cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a quelli
convenzionali.
Da ultimo, si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia coincidono
con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° Luglio 2025.
Il Direttore Generale
Valeria Vittimberga

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata da tassi TEGM e soglie usura secondo la legge 108/1996, con controlli TAEG effettuati dal sistema INPS "Quote Quinto". Intermediari finanziari e banche devono rispettare i tassi convenzionali per classe di età e importo, pena il blocco della notifica telematica e l'impossibilità di perfezionare il prestito in regime di convenzionamento.