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Messaggio INPS 1468/2022

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 23659 del 24 marzo 2022 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il secondo trimestre 2022

Pubblicato: 31/03/2022 In vigore dal: 31/03/2022 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel secondo trimestre 2022?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 1468/2022 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti garantiti da cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° aprile al 30 giugno 2022. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. Per la prima classe il tasso medio è dell'11,00% (soglia usura 17,75%), mentre per la seconda è del 7,02% (soglia usura 12,775%). I tassi TAEG variano inoltre in base alla classe di età del pensionato, con incrementi progressivi all'aumentare dell'età, partendo da un minimo di 6,07% per prestiti oltre 15.000 euro fino a 59 anni, fino a raggiungere il 17,75% per pensionati maggiori di 79 anni. La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS effettua un controllo bloccante che impedisce la notifica telematica dei piani qualora i tassi applicati superino quelli convenzionali, garantendo il rispetto dei limiti stabiliti. Questa disciplina è rilevante per gli intermediari finanziari che operano in convenzione con l'INPS e per i commercialisti che assistono le aziende creditizie nella gestione di questi prodotti.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 23659 del 24 marzo 2022 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il secondo trimestre 2022

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 01-04-2022
Messaggio n. 1468
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 23659 del 24
marzo 2022 del Ministero dell’Economia e delle finanze.
Aggiornamento tassi per il secondo trimestre 2022
Con il decreto n. 23659 del 24 marzo 2022 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle
banche e dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1,
della legge 7 marzo 1996, n. 108, recante “Disposizioni in materia di usura”, come
modificata dal decreto-legge 13 maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla
legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo dal 1°
aprile 2022 al 30 giugno 2022.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio
e della pensione, i valori dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo (1° aprile 2022 –
30 giugno 2022) sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 11,00 17,7500
Oltre i 15.000 7,02 12,7750
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione
del quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÀ DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO
DEL PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età* Fino a 15.000 euro Oltre 15.000 euro
fino a 59 anni 8,23 6,07
60-64 9,03 6,87
65-69 9,83 7,67
70-74 10,53 8,37
75-79 11,33 9,17
Maggiore di 79 anni 17,7500 12,7750
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo, denominata “Quote
Quinto”, effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche e degli intermediari finanziari, dei
piani di cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a
quelli convenzionali.
Da ultimo, si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia
coincidono con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° aprile 2022.
Il Direttore Generale
Vincenzo Caridi

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 sulla usura e dai decreti del Ministero dell'Economia, con riferimento ai tassi effettivi globali medi (TEGM) e ai tassi soglia usura. Banche e intermediari finanziari devono rispettare i limiti TAEG per classe di importo e classe di età, con controlli bloccanti nel sistema INPS. Commercialisti e consulenti aziendali seguono questi aggiornamenti trimestrali per verificare la conformità dei prestiti ai limiti antiusura e alla normativa sulla trasparenza bancaria.