Messaggio INPS In vigore Contributi

Messaggio INPS 1444/2020

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto del 26 marzo 2020 del Ministero dell’Economia e delle finanze, n. 22845. Aggiornamento tassi per il secondo trimestre 2020

Pubblicato: 31/03/2020 In vigore dal: 31/03/2020 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel secondo trimestre 2020?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 1444/2020 comunica l'aggiornamento dei tassi effettivi globali medi (TEGM) per i prestiti garantiti da cessione del quinto della pensione, validi dal 1° aprile al 30 giugno 2020. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari convenzionati ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi soglia TAEG variano in base sia all'importo del prestito sia alla classe di età del pensionato (da "fino a 59 anni" fino a "75-79 anni"), con valori che vanno da un minimo del 6,67% (prestiti oltre 15.000 euro, età fino a 59 anni) a un massimo dell'11,59% (prestiti fino a 15.000 euro, età 75-79 anni). Questo sistema di differenziazione per età riflette il rischio di mortalità e la durata residua del piano di ammortamento, elementi cruciali nella valutazione del credito per i pensionati.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto del 26 marzo 2020 del Ministero dell’Economia e delle finanze, n. 22845. Aggiornamento tassi per il secondo trimestre 2020

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 01-04-2020
Messaggio n. 1444
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto del 26 marzo 2020 del
Ministero dell’Economia e delle finanze, n. 22845. Aggiornamento
tassi per il secondo trimestre 2020
Con il decreto n. 22845 del 26 marzo 2020 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari - determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificato dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106 - rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° aprile – 30 giugno 2020.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo (1° aprile – 30 giugno 2020)
sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 11,42 18,2750
Oltre i 15.000 7,90 13,8750
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione, concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati, variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÀ DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età* Fino a € 15.000 Oltre € 15.000
Fino a 59 anni 8,49 6,67
60-64 9,29 7,47
65-69 10,09 8,27
70-74 10,79 8,97
75-79 11,59 9,77
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° aprile 2020.
Il Direttore Generale
Gabriella Di Michele

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 sulla prevenzione dell'usura, con tassi soglia TAEG determinati dal Ministero dell'Economia e delle Finanze sulla base dei dati della Banca d'Italia. Commercialisti e consulenti finanziari devono conoscere la distinzione tra TEGM (tasso effettivo globale medio) e TAEG (tasso annuo effettivo globale) per verificare la conformità dei contratti di finanziamento e il rispetto dei limiti antiusura, considerando anche le variabili di età e importo del prestito.