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Messaggio INPS 1404/2019

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto 25 marzo 2019 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il secondo trimestre 2019

Pubblicato: 04/04/2019 In vigore dal: 04/04/2019 Documento ufficiale

Quali sono i tassi soglia TAEG applicabili ai prestiti in cessione del quinto della pensione nel secondo trimestre 2019?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 1404/2019 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti garantiti da cessione del quinto della pensione, validi dal 1° aprile al 30 giugno 2019. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi medi praticati sono rispettivamente dell'11,59% e dell'8,24%, mentre i tassi soglia usura raggiungono il 18,4875% e il 14,30%. La disciplina prevede inoltre una differenziazione dei tassi TAEG in base alle classi di età del pensionato (da "fino a 59 anni" a "75-79 anni"), riconoscendo un rischio maggiore per i mutuatari più anziani. Questo sistema di tassi soglia è determinato dalla Banca d'Italia secondo la legge 108/1996 sulla usura e rappresenta il limite massimo oltre il quale il finanziamento configurerebbe il reato di usura.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto 25 marzo 2019 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il secondo trimestre 2019

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 05-04-2019
Messaggio n. 1404
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto 25 marzo 2019 del
Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per
il secondo trimestre 2019
Con il decreto 25 marzo 2019 il Ministero dell’Economia e delle finanze - Dipartimento del
Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e dagli
intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo 1996,
n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto legge 13 maggio
2011, n. 70, convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati dalla
Banca d’Italia ed in vigore per il periodo dal 1° aprile 2019 al 30 giugno 2019.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo (1° aprile 2019 – 30 giugno
2019) sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 11,59 18,4875
Oltre i 15.000 8,24 14,3000
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÀ DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età Fino a € 15,000 Oltre € 15.000
Fino a 59 anni 8,60 6,90
60-64 9,40 7,70
65-69 10,20 8,50
70-74 10,90 9,20
75-79 11,70 10,00
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° aprile 2019.
Il Direttore Generale
Gabriella Di Michele

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 in materia di usura e dai decreti del Ministero dell'Economia e delle finanze, che fissano i TEGM (tassi effettivi globali medi) e i tassi soglia TAEG. Commercialisti e intermediari finanziari devono verificare il rispetto dei limiti usurari nella concessione di prestiti ai pensionati, consultando gli aggiornamenti trimestrali dell'INPS per le classi di importo e le fasce d'età.