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Messaggio INPS 14/2019

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto 21 dicembre 2018 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2019

Pubblicato: 02/01/2019 In vigore dal: 02/01/2019 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel primo trimestre 2019?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 14/2019 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti garantiti mediante cessione del quinto della pensione, validi dal 1° gennaio al 31 marzo 2019. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi medi sono rispettivamente 11,65% e 8,43%, mentre i tassi soglia usura sono 18,5625% e 14,5375%. La particolarità rilevante è che i tassi TAEG soglia variano anche in base alla classe di età del pensionato (da "fino a 59 anni" fino a "75-79 anni"), con incrementi progressivi all'aumentare dell'età, poiché il rischio di insolvenza aumenta con l'avanzare degli anni. Questo sistema protegge sia i mutuatari dal rischio usura sia gli intermediari finanziari, garantendo trasparenza nei costi del finanziamento e conformità alla normativa antiusura della legge 108/1996.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto 21 dicembre 2018 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2019

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 03-01-2019
Messaggio n. 14
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto 21 dicembre 2018 del
Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il
primo trimestre 2019
Con il decreto 21 dicembre 2018 il Ministero dell’Economia e delle finanze - Dipartimento del
Tesoro - ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e dagli
intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo 1996,
n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 13 maggio
2011, n. 70, convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati dalla
Banca d’Italia ed in vigore per il periodo dal 1° gennaio 2019 al 31 marzo 2019.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo (1° gennaio 2019 – 31 marzo
2019) sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 11,65 18,5625
Oltre i 15.000 8,43 14,5375
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETA' DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età Fino a 15.000 € Oltre 15.000 €
Fino a 59 anni 8,64 7,03
60-64 9,44 7,83
65-69 10,24 8,63
70-74 10,94 9,33
75-79 11,74 10,13
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° gennaio 2019.
Il Direttore Generale
Gabriella Di Michele

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 in materia di usura e dai decreti del Ministero dell'Economia e delle finanze, che fissano i tassi effettivi globali medi (TEGM) rilevati dalla Banca d'Italia. Commercialisti e consulenti finanziari devono conoscere i tassi soglia TAEG per verificare la conformità dei contratti di finanziamento e prevenire violazioni della normativa antiusura, considerando le variabili di importo del prestito e classe di età del mutuatario.