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Messaggio INPS 13/2020

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto del 20 dicembre 2019 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2020

Pubblicato: 02/01/2020 In vigore dal: 02/01/2020 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel primo trimestre 2020?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 13/2020 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i tassi soglia usura per i prestiti garantiti da cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° gennaio al 31 marzo 2020. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi soglia TAEG variano inoltre in base alla classe di età del pensionato (da "fino a 59 anni" fino a "75-79 anni"), poiché l'età influisce sulla durata residua del piano di ammortamento e quindi sul rischio del finanziamento. Per prestiti fino a 15.000 euro il tasso medio è 11,45% con soglia usura al 18,3125%, mentre per importi superiori il tasso medio scende a 7,99% con soglia usura al 13,9875%. Questi tassi rappresentano il limite massimo applicabile: superarli configurerebbe il reato di usura, per cui banche e intermediari devono rispettare rigorosamente questi parametri nel calcolo del TAEG dei contratti.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto del 20 dicembre 2019 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2020

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 03-01-2020
Messaggio n. 13
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto del 20 dicembre 2019 del
Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il
primo trimestre 2020
Con il decreto 20 dicembre 2019 il Ministero dell’Economia e delle finanze - Dipartimento del
Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e dagli
intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo 1996,
n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 13 maggio
2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati dalla
Banca d’Italia ed in vigore per il periodo 1°gennaio – 31 marzo 2020.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo (1°gennaio – 31 marzo 2020)
sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 11,45 18,3125
Oltre i 15.000 7,99 13,9875
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÀ DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età Fino a 15.000 euro Oltre 15.000 euro
Fino a 59 anni 8,51 6,73
60-64 9,31 7,53
65-69 10,11 8,33
70-74 10,81 9,03
75-79 11,61 9,83
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° gennaio 2020.
Il Direttore Generale
Gabriella Di Michele

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 sulla usura, come modificata dal decreto-legge 70/2011. I commercialisti e i consulenti finanziari devono conoscere i TEGM (tassi effettivi globali medi) e i tassi soglia usura aggiornati trimestralmente dal Ministero dell'Economia, il TAEG (tasso annuo effettivo globale) per verificare la conformità contrattuale, e le classi di età del mutuatario che incidono sulla determinazione del tasso applicabile.