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Messaggio INPS 100/2018

Cessione del quinto della pensione – Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 21 dicembre 2017 - Aggiornamento tassi I trimestre 2018

Pubblicato: 10/01/2018 In vigore dal: 10/01/2018 Documento ufficiale

Quali sono i tassi soglia TAEG applicabili ai prestiti in cessione del quinto della pensione nel primo trimestre 2018?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 100/2018 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti garantiti mediante cessione del quinto della pensione, con validità dal 1° gennaio al 31 marzo 2018. La normativa si applica ai prestiti concessi da intermediari finanziari convenzionati ai pensionati e stabilisce due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro, con tassi medi rispettivamente del 11,6762% e dell'8,9739%.

I tassi soglia TAEG (Tasso Annuo Effettivo Globale) variano in base sia all'importo del prestito sia alla classe di età del pensionato, riconoscendo che il rischio di credito aumenta con l'avanzare dell'età. Per prestiti fino a 15.000 euro, i tassi soglia vanno dall'8,66% per pensionati fino a 59 anni fino al 11,76% per quelli tra 75 e 79 anni; per importi superiori a 15.000 euro, i tassi vanno dal 7,40% al 10,50% nelle medesime classi di età.

Questa disciplina è rilevante per gli intermediari finanziari che operano in regime di convenzionamento con l'INPS, poiché superare i tassi soglia TAEG configura il reato di usura. L'età considerata è quella maturata a fine piano di ammortamento, elemento cruciale per la corretta classificazione del mutuatario e l'applicazione del tasso appropriato.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto della pensione – Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 21 dicembre 2017 - Aggiornamento tassi I trimestre 2018

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 11-01-2018
Messaggio n. 100
OGGETTO: Cessione del quinto della pensione – Decreto del Ministero
dell’Economia e delle Finanze del 21 dicembre 2017 - Aggiornamento
tassi I trimestre 2018
Con decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 21 dicembre 2017 (pubblicato nella
G.U. Serie Generale n. 303 del 30/12/2017) sono stati resi noti i tassi effettivi globali medi
(TEGM) ai fini della determinazione dei tassi usurari da applicare, tra l’altro, alle operazioni di
cessione del quinto.
I tassi effettivi globali medi (TEGM), praticati dalle banche e dagli intermediari finanziari, così
determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge n. 108/1996 - recante disposizioni in
materia di usura - come modificato dal decreto legge 13 maggio 2011, n. 70, convertito con
modificazioni dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati dalla Banca d’Italia per il trimestre 1°
luglio 2017 – 30 settembre 2017, trovano applicazione per il periodo dal 1° gennaio 2018 al
31 marzo 2018.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel periodo suddetto (1° gennaio 2018 – 31 marzo
2018) sono i seguenti:
Classi d’importo in €uro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 11,6762 18,5952
Oltre i 15.000 8,9739 15,2174
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai
pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETA' DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età[1] Fino ad € 15,000 Oltre € 15.000
Fino a 59 anni 8,66 7,40
60-64 9,46 8,20
65-69 10,26 9,00
70-74 10,96 9,70
75-79 11,76 10,50
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° gennaio 2018.
Il Direttore Generale
Gabriella Di Michele
[1] Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.

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Il Messaggio INPS 100/2018 disciplina i tassi usurari per la cessione del quinto della pensione, facendo riferimento alla legge 108/1996 sulla lotta all'usura e ai TEGM rilevati dalla Banca d'Italia. Intermediari finanziari e consulenti devono verificare la conformità dei TAEG applicati ai tassi soglia per evire violazioni della normativa antiusura, considerando sia l'importo del finanziamento sia la classe di età del pensionato mutuatario.